Acreditivul documentar este angajamentul unei bănci de a plăti exportatorul în locul importatorului, cu condiția ca exportatorul să prezinte, în termen, documentele cerute exact în forma stabilită. Banca nu verifică marfa, ci doar hârtiile. Instrumentul este folosit în relațiile cu clienți noi sau din țări cu risc ridicat, când nici vânzătorul nu vrea să livreze fără garanție, nici cumpărătorul nu vrea să plătească în avans.
Cum funcționează un acreditiv documentar?
Un acreditiv documentar funcționează ca un schimb supravegheat de bănci: importatorul cere băncii sale să deschidă acreditivul, exportatorul livrează marfa și prezintă documentele, iar banca plătește dacă documentele respectă întocmai condițiile. Majoritatea acreditivelor se supun regulilor uniforme ale Camerei de Comerț Internaționale, cunoscute sub prescurtarea UCP 600.
- Importatorul și exportatorul semnează contractul, care prevede plata prin acreditiv.
- Banca importatorului, numită bancă emitentă, deschide acreditivul.
- O bancă din țara exportatorului, numită bancă avizatoare, îl transmite și îi confirmă autenticitatea.
- Exportatorul livrează marfa și primește documentele de transport.
- Documentele sunt prezentate băncii, care le examinează și plătește sau refuză.
- Importatorul primește documentele și, cu ele, poate ridica marfa.
Ce documente se cer de obicei într-un acreditiv?
Într-un acreditiv se cer de obicei factura comercială, documentul de transport, lista de colisaj și, în funcție de marfă, certificatul de origine, polița de asigurare sau certificatele de calitate. Lista exactă este cea din textul acreditivului, nu cea uzuală pentru un tip de livrare.
Documentul de transport trebuie să fie „curat”, adică fără mențiuni ale transportatorului despre ambalaje deteriorate sau marfă lipsă. Descrierea mărfii din factură trebuie să corespundă celei din acreditiv, iar celelalte documente nu au voie să o contrazică.
Care sunt termenele importante într-un acreditiv?
Termenele importante sunt data-limită de expediere, data de expirare a acreditivului și perioada de prezentare a documentelor după expediere. Dacă acreditivul nu precizează altfel, perioada de prezentare este de cel mult 21 de zile calendaristice de la expediere și, în orice caz, înainte de expirare.
Banca are la dispoziție cel mult cinci zile bancare după prezentare pentru a examina documentele și a decide dacă sunt conforme. Pe aceste termene se construiește planificarea încasărilor pentru o livrare externă.
De ce refuză banca documentele?
Banca refuză documentele când găsește discrepanțe, adică diferențe între documente și condițiile acreditivului sau între documente. Regula este a conformității stricte: o greșeală aparent minoră poate bloca plata.
- Expediere după data-limită sau documente prezentate după termen.
- Denumirea mărfii, cantitatea sau valoarea diferite de cele din acreditiv.
- Nume sau adrese scrise diferit de la un document la altul.
- Document de transport cu mențiuni privind avarii.
- Lipsa unei semnături, a unui număr de exemplare sau a unui certificat cerut.
La o discrepanță, banca poate cere acordul importatorului pentru plată, dar acesta nu este obligat să îl dea. Exportatorul pierde atunci exact protecția pentru care a ales acreditivul.
Cum se compară acreditivul cu alte metode de plată internaționale?
Acreditivul se situează între plata în avans, sigură pentru exportator, și plata în cont deschis, comodă pentru importator.
| Metodă | Risc pentru exportator | Risc pentru importator | Cost și efort |
|---|---|---|---|
| Plată în avans | Foarte mic | Mare | Mic |
| Acreditiv confirmat | Foarte mic | Mic | Ridicat |
| Acreditiv neconfirmat | Mic, depinde de banca emitentă | Mic | Mediu spre ridicat |
| Încasso documentar | Mediu | Mic | Mediu |
| Cont deschis | Mare | Foarte mic | Mic |
Un acreditiv confirmat adaugă angajamentul unei a doua bănci, de obicei din țara exportatorului, util când banca emitentă sau țara importatorului prezintă risc. Comisioanele se calculează de regulă ca procent din valoare, cu un minim pe operațiune, așa că pentru sume mici costul poate depăși beneficiul.
Ce verifică exportatorul când primește acreditivul?
Exportatorul verifică imediat dacă poate îndeplini fiecare condiție și cere modificarea acreditivului înainte de livrare, nu după.
- Corespondența cu contractul: valoarea, moneda, regula Incoterms și descrierea mărfii.
- Termene realiste pentru producție, transport și obținerea documentelor.
- Documente pe care exportatorul le poate obține efectiv, de la emitenți cunoscuți.
- Costurile băncilor și cine le suportă.
Contextul mai larg al unei prime vânzări externe este descris în ghidul despre pașii unei comenzi de export, iar pentru clienții vechi, cu plată la termen, finanțarea creanțelor prin factoring este adesea o alternativă mai ieftină.
